國有融資性擔保公司不良資產核銷與債權轉讓

近些年,融資性擔保公司為解決中小企業融資困境中起到積極的作用,與銀行經營一樣,融資性擔保公司在經營過程中不可避免會出現不良資產,這部分資產主要反映在擔保公司代償資產和抵債資產,一些民營擔保公司采取債權轉讓的方式快速降低了代償率,補充了流動性,但是近期走訪部分國有融資擔保公司,普遍反映壞帳核銷難,債權轉讓更難,主要存在以下問題:

 ?。?、處置期間資金占壓成本高

不良資產的追償耗時長,從起訴到執行需要2-3年,何時能夠完全收回遙遙無期,資金占壓成本高,對擔保機構流動性管理提出了巨大挑戰。

 ?。?、國有資產處置流程復雜

國有控股擔保機構的資產處置需遵照國有資產處置流程。由于流程復雜、審核環節多、耗時長、產權交易所交易活躍度差等原因,導致處置效率低下。

 ?。?、處置人員投入大且專業性不足

不良資產處置工作繁雜且持續時間長,人員消耗大。同時,追償業務與擔保業務差異大,人員轉換成本高,專業性水平不足。

 ?。?、監管要求和銀行合作

受監管要求,一般監管機構和合作的銀行對融資性擔保公司的代償率有著指標的要求,一但超標,擔保機構面臨業務暫停和無法獲取授信的風險。

  二、關于融資擔保公司不良資產的核銷

部分地區的融資性擔保公司管理部門陸續出臺了相應的核銷管理辦法,例如安徽省出臺了《安徽省融資性擔保公司代償損失核銷管理暫行辦法》,但沒有實施細則和配套規范,大多數國有擔保公司因為受國有資產處置流程和公司內部的流程不明確,遲遲不愿核銷不良。另外對應當核銷的代償損失,由于有關經辦人、部門負責人和單位負責人的責任原因而不核銷、隱瞞不報、長期掛賬的,應對有關責任人進行處理或者處罰。

  實際上監管部門的辦法可以做為核銷融資性擔保公司不良資產的依據,在核銷過程中把握代償損失的認定,遵循認定嚴格、證據確鑿、責任追究、逐級審批、對外保密、賬銷案存的原則進行核銷,為了確保核銷的嚴格和準確性,也可以引入外部的第三方專業服務機構如律師事務所或AMC協助進行。

 三、關于代償資產的轉讓 

  目前,尚無統一的融資性擔保代償資產轉讓規定,可依據《中華人民共和國企業國有資產法》、《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產交易監督管理辦法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》、《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》,同時參照《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》相關規定,建立健全不良資產批量轉讓管理制度,按照公開、公平、公正的原則,根據公司章程和內部管理權限,履行批量轉讓不良資產的內部審批程序,自主批量轉讓不良資產。對于不良資產的債權資產評估可以參考《金融不良資產評估指導意見(試行)》,對于收回的實物資產可按國有資產正常處置流程進行處置。

作者:上海申浩(合肥)律師事務所

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